◎系所教育目標：
1.培育理論與實務兼具之財金專業人才
2.造就學生富國際宏觀與前瞻視野能力
3.強調專業倫理與具高度正直感之特質 |
| ◎核心能力 | 關聯性 |
| 1.人文關懷服務能力 | 4 關聯性稍強 |
| 2.溝通協調合作能力 | 4 關聯性稍強 |
| 3.國際觀與外語能力 | 2 關聯性稍弱 |
| 4.獨立思考創新能力 | 4 關聯性稍強 |
| 5.財務金融專業知能 | 4 關聯性稍強 |
◎本學科內容概述：
人身保險相關租稅問題研討併課稅爭議實例分析。 |
◎本學科教學內容大綱：
闡明各項稅制及課稅依據，了解人身保險在理財規劃中扮演的角色，合理合法超前佈署租稅規劃。 |
◎本學科學習目標：
透過稅捐稽徵實務觀點,以實例解析,讓學生從中學習到保險之功能與價值,並明瞭保險在個人生涯規劃上的效能,藉以避免錯誤與不當之保險規劃。 |
| ◎教學進度： |
| 週次 | 主題 | 教學內容 | 教學方法 |
01
09/15 | 人身保險的功能 | 安定人心、儲蓄養老、緊急借貸、減免賦稅 | 講授、討論。 |
02
09/22 | 基本稅制建構(一) | 民法繼承、遺產稅、贈與稅、所得稅、最低稅負制 | 口頭報告、講授、討論。 |
03
09/29 | 基本稅制建構(二) | 土地稅、房屋稅、土增稅、契稅、房地合一稅 | 口頭報告、講授、討論。 |
04
10/06 | 保險契約及相關權利義務人 | 保險契約當事人及相關課稅實務 | 口頭報告、講授、討論。 |
05
10/13 | 保險契約的預留稅源功能 | 財產繼承與遺產稅的繳納
保險給付的特殊功能 | 口頭報告、講授、討論。 |
06
10/20 | 保險契約的財產分配功能 | 特留分的法律性質、協議分割及夫妻剩餘財產分配請求權 | 口頭報告、講授、討論。 |
07
10/27 | 要保人、被保險人與受益人的安排 | 適當安排關係人以符合最佳稅務利益 | 口頭報告、講授、討論。 |
08
11/03 | 保險契約實質課稅的風險 | 實質課稅的意義與法源依據 | 口頭報告、講授、討論。 |
09
11/10 | 期中考 | 期中考 | 筆試。 |
10
11/17 | 變更要保人、受益人的課稅實務與爭議問題 | 要保人、受益人變更的時機點
課稅實務與爭議問題 | 口頭報告、講授、討論。 |
11
11/24 | 人壽與健康混合之保險 | 健康保險事故發生之保險給付
死亡保險給付 | 口頭報告、講授、討論。 |
12
12/01 | 年金保險課稅實務 | 年金保險的定義、種類
要、被保險人及受益人的安排 | 口頭報告、講授、討論。 |
13
12/08 | 投資型保險課稅實務 | 開始課稅的時點及課稅原則
課稅的疑義及財政部的說明 | 口頭報告、講授、討論。 |
14
12/15 | 所得稅課稅實務 | 免稅額、列舉扣除額、特別扣除額、基本生活費、基本所得額 | 口頭報告、講授、討論。 |
15
12/22 | 遺贈稅課稅實務 | 免稅額、課稅級距、不計入遺產總額之金額、扣除額 | 口頭報告、講授、討論。 |
16
12/29 | 企業保險課稅實務 | 企業財產保險的種類及保險理賠課稅 | 口頭報告、講授、討論。 |
17
01/05 | 員工獎酬及福利保險 | 員工獎酬制度、保險獎酬制度、員工福利團體保險 | 口頭報告、講授、討論。 |
18
01/12 | 期末考 | 期末考 | 筆試。 |
◎課程要求：
上課請多多參與討論
作業及報告須按時繳交
期中及期末考除有重大事由,不受理請假 |
◎成績考核
課堂參與討論20%
期中考25%
期末考25%
口頭報告30%
|
◎參考書目與學習資源
保險課稅實務(二版)/封昌宏/元照出版
節稅的布局2021-2022版/胡碩勻/任性出版 |
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